원천징수이행상황신고서 A04 연말정산은 연말정산추가자료입력에서 불러오고, 지방소득세 연말정산은 급여대장에 입력된 것을 불러오는 것이 맞나요?

원천징수이행상황신고서의 연말정산(A04) 항목은 연말정산추가자료입력 메뉴에서 계산된 결과값을 반영하는 것이 맞으며, 지방소득세 연말정산은 급여대장에 반영된 소득세액을 기준으로 계산된 금액을 불러오는 것이 일반적입니다.

원천징수이행상황신고서 작성 시 연말정산(A04) 항목은 연말정산추가자료입력 메뉴에서 최종 확정된 소득세액을 불러와 반영합니다. 반면, 지방소득세 연말정산은 급여대장에 입력된 연말정산 소득세액을 기준으로 계산되므로, 연말정산추가자료입력에서 계산된 소득세액이 급여대장에 정확히 반영되어 있어야 지방소득세 신고 시에도 올바른 금액이 불러와집니다.

실무적으로는 다음과 같은 흐름으로 진행됩니다.

1. 연말정산추가자료입력: 근로자의 공제 항목을 입력하고 최종 결정세액을 산출합니다.
2. 급여대장 반영: 연말정산추가자료입력에서 산출된 소득세액을 급여대장에 반영합니다. 이때 소득세액이 두 줄로 표시되거나 연말정산 정산액이 포함되어 급여대장이 마감됩니다.
3. 원천징수이행상황신고서: 급여대장에 반영된 연말정산 소득세액을 기준으로 A04 항목에 금액이 집계됩니다.
4. 지방소득세 신고: 급여대장에 반영된 소득세액을 기준으로 지방소득세(소득세의 10%)가 계산되어 신고서에 반영됩니다.

따라서 두 신고서 모두 급여대장에 입력된 데이터를 기초로 하되, 원천징수이행상황신고서는 연말정산추가자료입력의 결과값이 급여대장을 통해 전달된 것을 사용하는 구조입니다. 만약 급여대장에 연말정산 소득세액이 제대로 반영되지 않았다면 신고서상 금액에 차이가 발생할 수 있으니, 급여대장 마감 여부와 연말정산 데이터 반영 여부를 반드시 확인하시기 바랍니다.