개인연금계좌 저축을 5년 후 해지하면 불이익이 없나요?

개인연금계좌(연금저축 및 IRP)를 가입 후 5년이 경과하기 전에 해지하거나, 5년이 경과했더라도 연금 수령 요건을 갖추지 못한 상태에서 해지하여 '연금외수령'을 하는 경우에는 세제 혜택을 받은 원금과 운용수익에 대해 16.5%(지방소득세 포함)의 기타소득세가 부과되는 불이익이 발생합니다.

연금계좌 해지 시 발생하는 주요 불이익과 확인 사항은 다음과 같습니다.

• 과세 대상: 세액공제를 받은 납입 원금과 해당 계좌에서 발생한 운용수익 전체가 과세 대상입니다. 즉, 연말정산 시 돌려받았던 세액공제 혜택을 사실상 반환하는 결과가 됩니다.
• 세율: 기타소득세 15%와 지방소득세 1.5%를 합산하여 총 16.5%가 원천징수됩니다.
• 예외 사유: 사망, 해외이주, 천재지변, 가입자 또는 부양가족의 3개월 이상 요양, 파산선고 또는 개인회생절차 개시 등 법령에서 정한 '부득이한 사유'로 해지하는 경우에는 기타소득세 대신 낮은 세율의 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용될 수 있습니다.
• 과세제외금액: 세액공제를 받지 않은 납입 원금 등은 과세 대상에서 제외되므로, 해지 시 해당 금액에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 이를 확인하기 위해 세무서나 국세청 홈택스에서 '연금보험료 등 소득·세액 공제확인서'를 발급받아 금융기관에 제출하면 과세 대상 금액을 정확히 산출할 수 있습니다.

따라서 연금계좌는 노후 대비를 위한 장기 상품이므로, 해지보다는 담보대출이나 일부 인출 등 다른 방법을 먼저 검토하시는 것을 권장합니다.