즉시연금 가입 시 비과세 요건을 다시 한번 알려주세요.

즉시연금 등 저축성보험의 보험차익이 비과세되기 위해서는 보험계약 체결 시점부터 10년 이상 유지되어야 하며, 보험료 납입 요건 등 소득세법 시행령 제25조에서 정하는 요건을 모두 충족해야 합니다.

비과세 주요 요건

1. 보험계약 기간: 최초 보험료 납입일부터 만기일 또는 중도해지일까지의 기간이 10년 이상이어야 합니다.
2. 납입 보험료 한도:
   • 2017년 4월 1일 이후 체결된 계약: 계약자 1명당 납입할 보험료 합계액이 1억원 이하여야 합니다.
   • 2017년 3월 31일까지 체결된 계약: 계약자 1명당 납입할 보험료 합계액이 2억원 이하여야 합니다.
3. 월적립식 보험의 경우:
   • 납입기간이 5년 이상이어야 하며, 매월 납입하는 기본보험료가 균등해야 합니다.
   • 계약자 1명당 매월 납입하는 보험료 합계액이 150만원 이하여야 합니다.
4. 종신형 연금보험의 경우:
   • 계약자가 55세 이후부터 사망 시까지 연금 형태로 지급받아야 합니다.
   • 연금 외의 형태로 지급하지 않아야 하며, 중도해지가 불가능해야 합니다.
   • 매년 수령하는 연금액이 '연금계좌 평가액 / 기대여명연수'의 3배를 초과하지 않아야 합니다.

주의사항

• 위 요건을 충족하지 못하거나, 계약 체결 후 요건을 위반하게 되는 경우 보험차익은 과세 대상이 됩니다.
• 보험계약의 명의 변경이나 보장성보험을 저축성보험으로 변경하는 등 계약 내용에 변경이 있는 경우, 변경일이 최초납입일로 간주될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
• 2025년 2월 28일 개정으로 인해 보험업법 제3조 단서에 따라 체결된 보험계약 등 일부 계약은 비과세 대상에서 제외되었습니다.