이자소득이 2천만원 이상일 때 종합소득세를 납부하려면 어느 정도의 자산을 보유해야 하나요?

금융소득 종합과세 대상이 되어 종합소득세를 납부하게 되는 기준은 금융자산의 규모가 아니라, 연간 발생하는 이자소득과 배당소득의 합계액이 2천만 원을 초과하는지 여부입니다.

금융소득 종합과세는 금융자산의 원금이 아닌, 그 자산에서 발생한 이자 및 배당 수익을 기준으로 판단합니다. 따라서 필요한 자산 규모는 운용하시는 금융상품의 수익률에 따라 크게 달라집니다.

금융소득 종합과세 판단 기준

• 기준 금액: 연간 금융소득(이자소득 + 배당소득) 합계액이 2천만 원을 초과하는 경우
• 과세 방식: 2천만 원까지는 14%의 원천징수세율을 적용하고, 2천만 원을 초과하는 금액은 다른 종합소득(사업·근로·연금·기타소득 등)과 합산하여 종합소득세율(6~45%)을 적용합니다.

자산 규모 예시 (수익률별 필요 자산)

금융소득 2천만 원을 발생시키기 위해 필요한 자산 규모는 다음과 같이 추정할 수 있습니다.

• 연 수익률 2% 가정 시: 약 10억 원 이상의 금융자산 보유
• 연 수익률 3% 가정 시: 약 6억 6,667만 원 이상의 금융자산 보유
• 연 수익률 4% 가정 시: 약 5억 원 이상의 금융자산 보유

주의사항

1. 비과세·분리과세 소득 제외: 비과세종합저축, ISA(개인종합자산관리계좌) 등 조세특례제한법상 비과세·분리과세되는 금융소득은 2천만 원 판단 시 합산하지 않습니다.
2. 원천징수 미대상 소득: 국외 금융소득 등 국내에서 원천징수되지 않은 금융소득은 금액과 관계없이 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
3. 비교과세: 종합과세 시 산출세액은 '금융소득을 종합과세하여 계산한 세액'과 '금융소득에 원천징수세율(14%)을 적용한 세액' 중 큰 금액으로 결정되므로, 실제 세부담은 개인의 다른 소득 상황에 따라 달라집니다.

정확한 과세 대상 여부는 본인의 연간 금융소득 내역을 확인하시어 판단하시기 바랍니다.