적금을 포함하면 어떻게 계산되나요?

금융소득 종합과세 대상 여부를 판단할 때, 적금에서 발생하는 이자소득은 금융소득에 포함하여 계산합니다.

금융소득 종합과세는 개인별 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에 적용됩니다. 이때 적금의 이자소득은 이자소득의 범위에 포함되므로, 다른 예금 이자나 채권 이자, 배당소득 등과 합산하여 2,000만 원 기준을 넘는지 확인해야 합니다.

다만, 다음의 경우에는 금융소득 합산 대상에서 제외되거나 별도의 과세 방식이 적용될 수 있습니다.

• 비과세 금융소득: 「조세특례제한법」 등에 따라 비과세되는 저축이나 보험차익 등은 금융소득 종합과세 대상 금액 계산 시 합산하지 않습니다.
• 분리과세 금융소득: 특정 요건을 갖춘 장기채권 이자나 직장공제회 초과반환금 등 분리과세되는 소득은 종합과세 대상에서 제외됩니다.
• 2,000만 원 이하인 경우: 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 금융기관에서 원천징수하는 것으로 납세의무가 종결되므로, 적금 이자가 포함되더라도 별도의 종합소득세 신고가 필요하지 않습니다.

따라서 적금 이자를 포함한 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 먼저 확인하시기 바라며, 비과세나 분리과세 대상 상품이 있다면 해당 금액은 합산 대상에서 제외하고 판단하시면 됩니다.