세무사랑 프로그램에서 법인세 수정신고는 어떻게 하나요?

법인세 수정신고는 정기신고서 마감 후 수정 사항이 발생했을 때 진행하며, 세무사랑 프로그램의 환경등록에서 신고 구분을 '수정'으로 변경하여 작성할 수 있습니다.

수정신고 작성 절차

1. 환경등록 변경: [환경등록] 메뉴의 법인 탭에서 신고 구분을 '수정1차'로 선택합니다. (정기신고서가 마감되어 있어야 활성화됩니다.)
2. 소득금액조정합계표 수정: [소득금액조정합계표및명세서] 메뉴에서 수정할 사항을 반영하고 저장합니다. 메뉴 상단 아이콘을 통해 정기신고서와 비교 조회가 가능합니다.
3. 과세표준 및 세액조정계산서 작성: [법인세과세표준및세액조정계산서] 메뉴에서 데이터를 불러온 후 수정 내용을 확인하고 저장합니다.
4. 과세표준 및 세액신고서 작성: [법인세과세표준및세액신고서] 메뉴에서 데이터를 불러온 뒤, 신고 구분을 '2.수정신고'로 선택하고 마감합니다.

유의사항

• 가산세 감면: 법정신고기한이 지난 후 수정신고를 하면 신고 시기에 따라 과소신고가산세의 10%에서 90%까지 감면받을 수 있습니다. 단, 세무조사 등을 통해 경정할 것을 미리 알고 수정신고하는 경우에는 감면 혜택이 없습니다.
• 2차 수정신고: 이미 수정신고를 한 상태에서 추가 수정이 필요한 경우, [환경등록]에서 '2차 수정신고'를 선택하여 동일한 절차를 진행합니다.
• 전자신고: 수정신고서 작성 후 전자신고를 통해 제출할 수 있습니다.

수정신고 시에는 수정 사유를 증명할 수 있는 서류를 함께 준비해야 하며, 추가 납부세액이 발생하면 반드시 납부기한 내에 납부해야 합니다.