2026년 종합금융세 대상 여부를 알고 싶습니다.

2026년 귀속 금융소득 종합과세 대상 여부는 개인별 연간 금융소득(이자소득 및 배당소득의 합계)이 2,000만 원을 초과하는지에 따라 결정됩니다.

금융소득 종합과세 판단 기준

• 2,000만 원 이하: 금융회사 등에서 소득을 지급할 때 원천징수(일반적으로 14%)하는 것으로 납세의무가 종결되며, 별도의 종합소득세 신고가 필요하지 않습니다.
• 2,000만 원 초과: 전체 금융소득을 다른 종합소득(사업·근로·연금·기타소득 등)과 합산하여 종합소득세율(6~45%)을 적용해 신고·납부해야 합니다. 이때 2,000만 원까지는 원천징수세율(14%)을 적용하고, 초과분에 대해서만 누진세율을 적용합니다.

주의사항 및 예외

• 비과세·분리과세 금융소득: 비과세 상품(예: 비과세종합저축, ISA 비과세 한도 내 소득 등)이나 무조건 분리과세되는 소득(예: 직장공제회 초과반환금, 비실명 금융소득 등)은 금융소득 종합과세 대상 여부를 판단하는 2,000만 원 기준 금액에 포함되지 않습니다.
• 무조건 종합과세 대상: 국내에서 원천징수되지 않은 국외원천 금융소득 등은 금액의 크기와 관계없이 종합과세 대상이 되므로 반드시 합산하여 신고해야 합니다.
• 판단 기준: 금융소득 종합과세 여부를 판단하는 2,000만 원은 세전 금액을 기준으로 합니다.

금융소득 종합과세는 소득의 귀속연도를 기준으로 판단하므로, 2026년 중에 발생한 금융소득을 합산하여 2027년 5월 종합소득세 신고 기간에 최종 확인하시기 바랍니다.