연금 수령 시 해지할 경우 받게 되는 금액은 얼마인가요?

연금저축을 연금 수령 개시 이후에 중도 해지할 경우, 해지 시점에 적용되는 연금소득세율(지급 시점 나이에 따라 3.3%~5.5%)이 과세된 후의 금액을 수령하게 됩니다.

연금저축 해지 시 적용되는 세금은 해지 사유와 시점에 따라 다음과 같이 달라집니다.

1. 연금 수령 개시 이후 해지 시

   • 연금수령한도 이내의 금액에 대해서는 연금소득세가 과세됩니다.
   • 연금소득세율은 수령자의 나이에 따라 차등 적용됩니다.
     • 70세 미만: 5.5%
     • 70세 이상 80세 미만: 4.4%
     • 80세 이상: 3.3%
   • 연금수령한도를 초과하여 인출하는 금액은 기타소득으로 보아 16.5%의 세율이 적용될 수 있습니다.

2. 연금 수령 개시 전 중도 해지 시

   • 연금 수령 개시 전 중도 해지 시에는 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 원천징수됩니다.
   • 과세 대상은 이자뿐만 아니라 세액공제나 소득공제를 받은 원금까지 포함됩니다.

3. 부득이한 사유로 인한 해지 시

   • 천재지변, 가입자의 사망, 해외이주, 3개월 이상의 요양을 요하는 질병·부상 등 법령에서 정한 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 기타소득세(16.5%)가 아닌 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용되어 세금 부담이 낮아집니다.

주의사항

• 해지 시점에 세액공제 등을 받지 않은 원금이 있거나, 다른 연금저축 계좌로 이전하는 경우에는 해당 금액에 대해 과세가 제외되거나 환급받을 수 있습니다.
• 연금저축 해지 시 발생하는 소득은 분리과세 대상이므로, 연금 수령 개시 이후의 해지 금액이 종합소득세 신고 대상이 되는지 여부는 구체적인 수령액과 소득 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

정확한 해지 환급금과 적용 세율은 가입하신 금융기관에 '해지 예상 조회'를 요청하시면 가장 정확하게 확인하실 수 있습니다.