개인사업자가 퇴직연금 외에 추가로 활용할 수 있는 절세 상품에는 어떤 것이 있나요?

개인사업자가 퇴직연금(IRP) 외에 추가로 활용하여 절세 혜택을 누릴 수 있는 대표적인 상품으로는 노란우산공제와 개인종합자산관리계좌(ISA)가 있습니다.

1. 노란우산공제

소기업·소상공인의 폐업이나 은퇴에 대비해 목돈을 마련할 수 있도록 지원하는 공제 제도로, 사업자에게는 퇴직금과 같은 역할을 합니다.

• 소득공제 혜택: 납입한 금액에 대해 연간 최대 600만 원까지 소득공제를 받을 수 있어 종합소득세 절세 효과가 큽니다. 소득금액에 따라 공제 한도와 세율이 달라지며, 연간 소득금액이 4천만 원 이하인 경우 최대 99만 원까지 절세가 가능합니다.
• 복리 이자: 납입 부금 전액에 연 복리 이자가 적용되어 목돈 마련에 유리합니다.
• 압류 방지: 공제금은 법적으로 압류가 금지되어 있어 사업 위기 시에도 안전하게 자산을 지킬 수 있습니다.
• 가입 대상: 소기업·소상공인 범위에 포함되는 개인사업자나 법인 대표자라면 가입 가능합니다.

2. 개인종합자산관리계좌(ISA)

다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며 비과세 및 분리과세 혜택을 받을 수 있는 '만능 통장'입니다.

• 비과세 및 분리과세: 계좌에서 발생한 이자·배당소득 등에 대해 일반형은 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 제공하며, 초과분은 9.9%(지방소득세 포함)의 저율로 분리과세합니다.
• 연금계좌 전환 시 추가 세액공제: ISA 계약 만기 후 해당 계좌 잔액을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 납입하면, 납입 금액의 10%(최대 300만 원 한도)에 대해 12~15%의 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다.
• 가입 대상: 만 19세 이상 국내 거주자(또는 근로소득이 있는 만 15세 이상)라면 가입할 수 있습니다.

이 외에도 가입 요건을 충족하는 경우 청년우대형 주택청약종합저축, 장병내일준비적금 등 특정 목적의 비과세 저축 상품을 활용할 수 있습니다. 각 상품은 가입 자격과 한도, 세제 혜택이 다르므로 본인의 소득 수준과 사업 형태에 맞춰 전략적으로 선택하시기 바랍니다.