ISA 만기 연장 시에도 가입 자격 요건을 다시 확인하나요?

개인종합자산관리계좌(ISA)의 계약기간을 연장할 때도 가입 자격 요건을 다시 확인해야 합니다.

ISA는 가입 또는 연장일 기준으로 가입 대상 요건을 충족해야 하며, 금융회사는 이를 확인하여 처리합니다. 주요 확인 사항은 다음과 같습니다.

• 가입 대상 요건: 연장일 기준으로 19세 이상이거나, 15세 이상으로서 직전 과세기간에 근로소득이 있는 자여야 합니다.
• 금융소득종합과세 대상자 여부: 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자(이자·배당소득 합계액이 연 2천만 원을 초과하는 자)인 경우, 해당 과세특례를 적용받을 수 없습니다.
• 소득 확인: 서민형 또는 농어민형 ISA로 연장하려는 경우, 해당 유형의 소득 요건(직전 과세기간 총급여액 5천만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하 등)을 충족하는지 증명서류를 통해 확인해야 합니다.

만약 연장 시점에 요건을 갖추지 못한 것으로 확인되면 과세특례 적용이 제한되거나 비과세·감면받은 세액이 추징될 수 있으므로, 연장 신청 전 본인의 소득 요건 및 금융소득종합과세 대상 여부를 미리 확인하시기 바랍니다.