합법적으로 증여세 한도 내에서 자녀에게 용돈 지급 등을 활용하여 증여세를 절세할 수 있는 방법이 무엇인가요?

사회통념상 인정되는 범위 내의 생활비나 교육비는 증여세가 비과세되지만, 이를 예·적금하거나 주식·부동산 등의 매입자금으로 사용하는 경우에는 증여세가 과세될 수 있습니다.

증여세 비과세 및 공제 활용

• 비과세 생활비·교육비: 피부양자의 생활비나 교육비로서 사회통념상 필요하다고 인정되는 금품은 증여세가 부과되지 않습니다. 다만, 이는 필요할 때마다 직접 해당 비용에 충당하는 경우에 한하며, 이를 저축하거나 재산 취득 자금으로 활용하면 증여세 과세 대상이 됩니다.
• 증여재산공제 활용: 자녀(성년)에게는 10년간 5천만 원, 미성년 자녀에게는 10년간 2천만 원까지 증여재산공제가 적용되어 해당 금액 내에서는 증여세가 발생하지 않습니다. 이 한도를 활용하여 자녀 명의의 계좌에 증여하고 이를 자산 형성의 기초로 삼는 것이 합법적인 절세 방법입니다.
• 혼인·출산 증여재산공제: 2024년 1월 1일 이후 증여분부터는 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀의 출생·입양일로부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 경우, 기존 증여재산공제와 별개로 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.

주의사항

• 합산 과세: 10년 이내에 동일인(부모 등)으로부터 받은 증여재산가액을 합산하여 계산하므로, 과거 증여 내역이 있다면 공제 한도 잔액을 확인해야 합니다.
• 증여세 신고: 공제 한도를 초과하는 금액을 증여할 경우, 증여세 신고를 통해 과세표준을 확정하고 세액을 납부해야 합니다. 증여세 과세표준이 50만 원 미만인 경우에는 증여세가 부과되지 않는 과세최저한 제도가 있습니다.
• 실질과세 원칙: 자녀 명의의 계좌를 개설하여 부모가 계속적·반복적으로 주식 투자를 하여 수익을 얻게 하는 경우, 그 투자수익 또한 부모의 기여에 의한 증여로 보아 추가 과세될 수 있으므로 유의해야 합니다.