직장 다니면서 개인 사업자일 경우 사업소득 얼마까지 공제되나요?

직장인으로서 근로소득이 있는 상태에서 개인사업을 병행하는 경우, 사업소득에 대해 별도의 '공제 한도'가 정해져 있는 것은 아니며 사업소득금액(총수입금액에서 필요경비를 뺀 금액) 전액이 종합소득금액에 합산되어 과세됩니다.

다만, 사업소득과 관련하여 다음과 같은 공제 혜택을 활용할 수 있습니다.

1. 소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제) 소득공제

   • 사업소득금액에 따라 연간 200만 원에서 최대 600만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
   • 소득금액 4천만 원 이하: 600만 원
   • 소득금액 4천만 원 초과 ~ 6천만 원 이하: 500만 원
   • 소득금액 6천만 원 초과 ~ 1억 원 이하: 400만 원
   • 소득금액 1억 원 초과: 200만 원
   • 단, 부동산임대업에서 발생하는 소득금액은 공제 대상에서 제외됩니다.

2. 성실사업자 의료비·교육비·월세 세액공제

   • 일정 요건을 갖춘 성실사업자(성실신고확인대상사업자 포함)는 근로소득자처럼 의료비, 교육비, 월세액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

3. 필요경비 인정

   • 사업소득금액을 계산할 때 총수입금액에 대응하는 통상적인 비용(원재료비, 인건비, 임차료, 사업 관련 보험료 등)은 필요경비로 인정받아 소득금액을 줄일 수 있습니다. 이때 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등)을 반드시 수취·보관해야 합니다.

주의사항

• 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 하며, 합산된 소득에 따라 적용 세율이 높아질 수 있습니다.
• 사업소득이 발생하면 국민건강보험료 등 4대보험료 산정 시 소득이 반영되어 보험료가 인상될 수 있으므로, 사업장 규모와 소득 수준에 따른 보험료 변동을 미리 확인하는 것이 좋습니다.