연금소득이 있는 경우 주택연금 이자비용 공제는 어떻게 신청하나요?

연금소득이 있는 거주자가 주택담보노후연금(주택연금)을 받은 경우, 해당 과세기간에 발생한 이자비용 상당액을 연금소득금액에서 공제받을 수 있습니다. 이 공제는 신청한 경우에만 적용되므로, 공제를 받으려면 과세표준확정신고서에 주택담보노후연금이자비용증명서를 첨부해 납세지 관할 세무서장에게 제출해야 합니다.

공제액은 다음 세 가지 중 가장 작은 금액으로 정해집니다.

1. 해당 과세기간에 발생한 이자비용 상당액
2. 연 200만원
3. 해당 과세기간의 연금소득금액

이자비용이 200만원을 초과해도 200만원까지만 공제되고, 연금소득금액을 초과하는 금액은 없는 것으로 봅니다.

신청 시 확인할 점

• 주택담보노후연금은 한국주택금융공사법에 따른 주택담보노후연금보증을 받아 지급받거나, 같은 법에 따른 금융기관의 주택담보노후연금이어야 합니다.
• 가입 당시 담보 대상 주택의 기준시가가 12억원 이하(연금소득 있는 거주자의 배우자 명의 주택 포함)여야 합니다.
• 이자상당액은 해당 연금을 지급한 금융회사 등 또는 한국주택금융공사가 발급한 주택담보노후연금이자비용증명서에 적힌 금액으로 합니다.
• 과세표준확정신고 시 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제 대상임을 증명하는 서류를 함께 첨부해야 합니다.

신청 방법 요약

1. 주택연금을 지급한 금융회사 또는 한국주택금융공사에서 주택담보노후연금이자비용증명서를 발급받습니다.
2. 과세표준확정신고서에 해당 증명서를 첨부해 관할 세무서장에게 제출합니다.
3. 공제를 받으려면 반드시 신청 절차를 거쳐야 하며, 신청하지 않으면 적용되지 않습니다.

연금소득금액이나 이자비용 발생 여부에 따라 실제 공제액이 달라질 수 있으므로, 본인의 연금소득금액과 증명서상 이자상당액을 함께 확인해 보시는 것이 좋습니다.