급여 자동전표 처리 시 계정과목은 어떻게 설정하나요?

급여 자동전표 처리 시 계정과목은 사원별로 미리 설정해 두고, 급여자료 입력 후 그 설정을 반영해 전표를 생성하는 방식이 일반적입니다.

1. 사원별 계정과목 사전 설정

   • 사원등록 메뉴에서 해당 사원의 추가사항 탭에 있는 회계처리(급여) 계정과목을 먼저 지정합니다.
   • 이렇게 설정해 두면 이후 급여자료를 입력할 때 전표 처리용 계정과목이 자동으로 반영됩니다.

2. 급여자료 입력 후 전표 생성

   • 급여자료 입력 메뉴에서 귀속월과 지급일을 기준으로 급여내역을 조회합니다.
   • 조회된 데이터의 계정과목은 앞서 사원별로 설정한 내용이 반영되며, 필요하면 오른쪽 계정과목 칸에서 코드도움(F2)이나 직접 입력으로 수정할 수 있습니다.
   • 전표발생일, 계정별 합산, 공제항목 계정과목 등은 분개설정(F7)에서 조정할 수 있고, 전년도 분개설정도 불러올 수 있습니다.
   • 처리할 데이터를 체크한 뒤 전표추가(F4)를 누르면 일반전표입력으로 전표가 생성됩니다.

3. 전표발생일 설정 시 참고 포인트

   • 전표발생일은 분개설정에서 기본값을 그대로 쓰거나 직접 수정할 수 있습니다.
   • 인건비는 보통 비용이 발생한 시점(귀속월 말일 등)을 기준으로 회계처리하고, 실제 지급일은 부채(미지급비용)가 소멸하는 시점으로 보는 방식이 자주 쓰입니다.
   • 따라서 1월 귀속 급여를 2월에 지급하더라도, 회사 회계처리 기준에 따라 귀속월 말일로 전표발생일을 잡는 경우가 있습니다.

4. 처리 후 수정·취소

   • 잘못 전표 처리했다면 급여자료회계처리 메뉴에서 해당 데이터를 체크한 뒤 전송취소(F6)로 일반전표에 추가된 전표를 삭제할 수 있습니다.
   • 일반전표입력에서 직접 삭제한 경우에는 급여자료회계처리의 발생 표시가 바로 사라지지 않을 수 있으므로, 재전송이나 수정이 필요하면 전송취소 절차를 먼저 진행해야 합니다.

5. 다른 소득자료도 비슷한 흐름

   • 퇴직소득, 사업소득, 일용직 근로소득 등도 각 관리 메뉴에서 자료 입력 후 별도의 회계처리 메뉴를 통해 일반전표로 전송할 수 있습니다.

실무에서는 사원별 계정과목 설정을 먼저 통일해 두고, 귀속월·지급월 차이와 전표발생일 기준을 회사 회계방침에 맞춰 분개설정에서 정리해 두면 급여 전표 처리가 수월합니다.