위하고(WEHAGO)에서 통장 정리하는 방법과 상계처리하는 방법을 쉽게 설명해주세요.

위하고 통장정리는 통장 입출금 내역을 실제 거래증빙과 대조한 뒤, 거래 성격에 맞는 계정과목으로 전표를 확정하는 작업입니다. 상계처리는 서로 받을 돈과 갚을 돈을 실제로 맞바꾸어 정산한 경우에만 하며, 단순히 통장 내역을 정리하거나 전표를 맞추기 위해 임의로 처리하면 안 됩니다.

위하고에서 통장 내역 정리하기

1. 통장 거래내역을 불러옵니다. 회사 계좌를 연결해 입출금 내역을 수집하거나, 거래내역을 등록합니다. 계좌 연결이 되어 있더라도 수집된 내역은 전표 확정 전까지 검토할 자료로 보시는 것이 안전합니다.
2. 각 입출금의 실제 내용을 확인합니다. 거래일자·금액·적요·거래처를 세금계산서, 카드내역, 계약서, 송금확인증 등과 대조합니다. 통장 적요만으로 거래를 판단하기 어렵다면 관련 증빙과 담당자 확인을 함께 남기세요.
3. 기존 거래와 연결하거나 알맞은 계정으로 처리합니다. 이미 매출·매입 전표를 입력했다면 통장 입금·출금은 해당 채권·채무의 회수·지급으로 연결합니다. 아직 전표가 없다면 거래의 실질을 확인한 뒤 매출, 비용, 선급금, 차입금 등 적절한 계정을 선택합니다.
4. 전표를 검토한 뒤 확정합니다. 자동으로 제안된 계정과 거래처가 맞는지, 같은 거래가 중복 입력되지 않았는지 확인한 후 전표로 확정합니다. 위하고의 메뉴 이름이나 화면 구성은 사용 중인 서비스·설정에 따라 다를 수 있습니다.

흔한 입출금 분개

• 외상매출금을 고객이 입금한 경우: 차변 보통예금 / 대변 외상매출금
• 외상매입금을 거래처에 지급한 경우: 차변 외상매입금 / 대변 보통예금
• 거래처가 선입금한 경우: 매출이 이미 발생했는지 확인합니다. 아직 재화·용역을 제공하지 않았다면 외상매출금 회수가 아니라 선수금 등으로 처리할 수 있습니다.

실제 상계가 있을 때

예를 들어 같은 두 회사가 서로에게 외상매출금과 외상매입금을 갖고 있고, 양쪽 채권·채무를 상계하기로 합의했다면 상계한 금액만큼 다음처럼 처리할 수 있습니다.

• 차변 외상매입금 / 대변 외상매출금
• 한쪽 잔액이 더 크면 차액은 실제 입금·지급 전표로 별도 정리합니다.

민법 제493조에 따르면 상계는 상대방에게 하는 의사표시로 이루어지고, 상계할 수 있는 때에 같은 금액만큼 채무가 소멸한 것으로 봅니다. 따라서 장부에 상계 전표만 입력하기보다 상계 합의서, 정산서, 상대방 확인 이메일 등 상계 의사와 금액을 확인할 자료를 보관하세요. 서로 받을 돈과 갚을 돈이 실제로 존재하지 않거나 거래 상대방이 다르면 일반적인 상계로 처리할 수 있는지 별도 검토가 필요합니다.

내부 관리상 상계한 날짜·거래처·대상 세금계산서·상계액·남은 잔액을 정산내역에 함께 기록하고, 통장 입출금이 없는 상계와 실제 현금 지급을 구분해 두시면 장부와 거래증빙을 대조하기 쉽습니다.