홈택스에 등록된 판매대행 매출자료와 쿠팡매출 금액이 다를 경우 어떻게 처리해야 하나요?

홈택스에 등록된 판매대행 매출자료와 쿠팡 매출 금액이 다를 경우, 매출 누락을 방지하기 위해 부가가치세 신고 시 하나의 기준을 정하여 일관되게 신고하는 것이 중요합니다.

• 매출 자료 확인: 쿠팡 판매자 센터(WING)에 로그인하여 '정산' 메뉴의 '부가세 신고 내역'에서 매출 자료를 다운로드하고, 세금계산서 매출과 일반 매출(신용카드, 현금영수증 등)을 구분하여 확인해야 합니다.
• 홈택스 자료 확인: 국세청 홈택스에 로그인하여 '조회/발급' 메뉴의 '세금신고납부'에서 '신용카드/판매(결제)대행매출자료 조회'를 통해 홈택스에 집계된 매출 금액을 확인합니다.
• 차이 발생 시 처리: 쿠팡의 매출 집계 자료는 매출 인식 기준이며, 국세청의 자료는 결제 기준이므로 차이가 발생할 수 있습니다. 이 경우, 쿠팡 기준 또는 홈택스 기준 중 하나를 선택하여 부가가치세 신고 시 일관되게 적용해야 합니다. 이렇게 하면 전체 기간으로 보았을 때 매출 누락을 방지할 수 있으며, 세무서에서 소명 요청이 있을 때도 충분한 자료를 제시할 수 있습니다.
• 현금영수증 매출: 현금영수증 매출은 홈택스에서 '조회/발급' 메뉴의 '현금영수증'에서 '현금영수증 매출내역 조회'를 통해 확인하고, 쿠팡의 현금영수증 매출과 비교하여 정확성을 기해야 합니다.