ISA 계좌 만기 연장 시 반드시 고려해야 할 사항에는 어떤 것들이 있나요?

ISA 계좌 만기 연장 시에는 의무가입기간 충족 여부, 소득 심사 결과에 따른 계좌 유형 변경 가능성, 그리고 비과세 한도 초과 여부를 반드시 고려해야 합니다.

• 의무가입기간 충족: ISA 계좌는 최소 3년의 의무가입기간이 있습니다. 이 기간이 지나야 비과세 혜택이 적용되므로, 만기 연장 시 의무가입기간을 충족했는지 확인해야 합니다.
• 소득 심사 및 계좌 유형 변경: 만기 연장 신청 시 소득 심사를 다시 진행합니다. 서민형 ISA 계좌를 보유하고 있었다면, 소득 조건 미충족 시 일반형으로 전환될 수 있으며, 이 경우 비과세 한도가 400만원에서 200만원으로 줄어들 수 있습니다.
• 비과세 한도 초과 여부: ISA 계좌의 손익이 비과세 한도를 초과했다면, 계좌를 해지하고 재가입하는 것이 유리할 수 있습니다. 재가입 시 비과세 한도가 초기화되어 새로운 비과세 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.