부동산임대업종 과세표준명세합계금액이 부동산공급가액명세서 임대수입금액 합계보다 작게 입력된 경우 어떻게 해야 하나요?

부동산임대업종 과세표준명세합계 금액이 부동산공급가액명세서의 임대수입금액 합계보다 적게 입력되어 오류가 발생하는 경우, 과세표준명세의 업종 코드 옆에 부동산임대공급가액명세서의 합계 금액을 정확히 입력해야 합니다.

• 오류 발생 원인: 부동산임대공급가액명세서의 과세표준 금액과 부가가치세 신고서의 과세표준 명세에 입력된 부동산 업종 코드의 금액이 일치하지 않을 때 발생합니다.
• 해결 방법: 부가가치세 신고서의 과세표준 명세에서 해당 부동산 임대업종 코드(701101~701700, 921404) 옆에 부동산임대공급가액명세서의 임대수입금액 합계와 같거나 큰 금액을 입력해야 합니다. 특히 간주임대료를 매입매출전표에 건별로 입력한 경우, 부가가치세 신고서 과세표준명세의 31번 '수입금액 제외' 항목에 자동으로 불러와질 수 있으므로, 이 금액을 삭제하고 28번 '임대료 세금계산서 발행분'과 합산하여 입력해야 합니다.