단기매매증권인 펀드를 주마다 수익률만큼 판매하고 재투자할 때 장부에 단기매매증권을 가산해야 하나요?
2025. 8. 20.
펀드 매도·재투자 시 매도는 단기매매증권 처분으로 손익을 인식하고, 재투자는 새로운 단기매매증권 취득으로 계정에 가산합니다. 따라서 매월 수익률에 따라 매도·재투자를 반복하면 매도 시 처분이익·손실을 기록하고, 재투자 시 단기매매증권을 차변에 기록해 가산해야 합니다.
- 매도: 단기매매증권처분이익/손실 계정에 인식 → 차변/대변에 반영
- 재투자: 매입가액(및 수수료)으로 단기매매증권 계정 차변에 가산
- 손익은 당기 손익(영업외)으로 처리
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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