차명계좌 사용이 적발될 경우 진행되는 세무조사는 어떤 종류인가요?
2025. 8. 21.
차명계좌 사용이 적발되면 국세청은 주로 다음과 같은 세무조사를 진행합니다.
- 정기·비정기 세무조사: 일반적인 연간·반기 점검과 특정 업종·지역을 대상으로 하는 비정기 조사.
- 신고·제보 기반 특수조사: 세파라치·밀알정보 등 제보가 들어오면 차명계좌 사용 여부를 집중 조사.
- 차명계좌 전용 조사: 금융실명법 위반 여부와 탈루세액 산정을 위해 계좌 입출금 내역을 상세히 분석. 이러한 조사들은 차명계좌에 입금된 금액을 매출 누락으로 판단해 세액·가산세를 추징할 수 있습니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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