네이버페이 매출을 부가세 신고에 어떻게 반영하나요?

네이버페이 매출을 부가가치세 신고에 반영하려면 다음 절차를 따르세요.

1. 네이버페이 정산자료 확보

   • 네이버페이센터(admin.pay.naver.com) → ‘정산관리’ → ‘부가세신고’ 메뉴에서 신고 대상 기간을 설정하고 매출 내역을 조회합니다.
   • 조회된 데이터를 엑셀 파일로 다운로드합니다.

2. 매출 금액 산정

   • 네이버페이 정산자료에 표시되는 ‘매출 금액’은 구매자가 네이버페이로 결제한 최종 금액(부가세 및 네이버페이 수수료 포함)입니다.
   • 이 금액을 기타 카드·현금 매출과 구분하여 부가세 신고서에 별도 항목으로 기재합니다.

3. 과세·면세 구분

   • 일반과세자·세금계산서 발급 사업자는 ‘과세’로, 간이과세자·면세 사업자는 ‘면세’로 표기합니다.
   • 네이버페이 정산자료는 참고용이므로 실제 과세 유형에 맞게 구분해 신고합니다.

4. 수수료 처리

   • 네이버페이에서 차감된 수수료는 매입세액(입금세액)으로 활용할 수 있습니다.
   • 수수료 상세내역을 확인하고, 필요 시 세금계산서 형태로 매입세액 공제에 포함합니다.

5. 홈택스와 금액 차이 확인

   • 네이버페이 매출과 홈택스에 나타난 매출이 다를 경우, POS·카드 매출과 정산자료를 대조해 누락 여부를 확인합니다.
   • 차이가 있으면 정산서와 POS 데이터를 맞춰 조정하고, 세무사에게 별도 파일로 전달해 정확히 신고합니다.

위 과정을 월별·분기별로 정리해 홈택스 전자신고(국세청) 화면에 입력하면 네이버페이 매출이 정확히 반영됩니다.