자영업자는 연말정산 혜택을 받을 수 있나요?

자영업자는 근로소득이 없으므로 연말정산 대상이 아닙니다. 대신 ‘5월 종합소득세 신고’ 절차를 통해 소득공제·세액공제 등 다양한 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 연말정산은 급여에서 원천징수된 근로소득에 대해 ‘근로소득공제·인적공제·특별세액공제’ 등을 적용해 세액을 정산하는 제도이며, ‘근로소득이 있는 거주자’를 대상으로 합니다(기본공제 150만원 → 소득금액에서 차감).
• 자영업자는 ‘사업소득’ 또는 ‘기타소득’ 으로 분류돼 연말정산이 아니라 ‘종합소득세 신고’를 해야 합니다. 신고 시 소득세법에 규정된 ‘인적공제·특별세액공제·월세액공제·기부금공제’ 등을 적용받아 세액을 경감할 수 있습니다.
• 2025년 5월 ‘종합소득세 신고’ 시점에 ‘소득·세액공제 항목’ (보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등) 을 홈택스·손택스에서 확인·신고하면, 실제 납부세액보다 적게 부과될 경우 환급을 받을 수 있습니다.
• 따라서 자영업자는 연말정산 혜택을 직접 받지는 못하지만, 종합소득세 신고를 통해 동일하거나 유사한 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.