ISA 계좌에 주식 평가 금액이 2억이 됩니다. 세금은 어떻게 되나요?

ISA 계좌에 보유하신 주식 평가 금액 2억 원에 대한 세금은 ISA 계좌의 종류와 투자 방식에 따라 달라집니다.

ISA 계좌 내에서 발생한 투자 수익(평가 차익 포함)은 일반적인 경우 비과세 한도 내에서는 세금이 부과되지 않습니다. 일반형 ISA의 경우 연간 200만 원, 서민형 및 농어민형 ISA의 경우 연간 400만 원까지의 투자 수익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

만약 평가 금액 2억 원에서 발생한 수익이 비과세 한도를 초과하는 경우, 초과분에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 또한, ISA 계좌 내에서는 여러 금융상품에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해서만 과세하므로, 다른 투자에서 손실이 발생했다면 이를 상계하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

다만, ISA 계좌 내에서 직접 주식을 거래하는 경우와 펀드 등을 통해 간접 투자하는 경우, 또는 ISA 계좌의 종류(일반형, 서민형, 농어민형, 국내투자형 등)에 따라 세금 적용 방식에 차이가 있을 수 있습니다. 특히 2025년부터 ISA 제도가 개편되어 납입 한도 및 비과세 한도가 상향될 예정이므로, 이러한 변경 사항도 고려하시는 것이 좋습니다.