간이과세자 매출합계표는 어떻게 작성하나요?

간이과세자의 매출처별 세금계산서합계표 작성은 홈택스에서 전자세금계산서 내역을 불러와 자동으로 반영하거나, 종이세금계산서의 경우 거래처별로 직접 기재하여 작성할 수 있습니다.

작성 방법:

1. 홈택스 이용 시:

   • 홈택스에 접속하여 로그인합니다.
   • [조회/발급] > [전자세금계산서] > [합계표 및 통계조회] > [전자세금계산서합계표조회하기]로 이동합니다.
   • [전자세금계산서] 및 [매출]을 선택하고 조회 기간을 설정한 후 조회합니다.
   • 조회된 전자세금계산서 내역을 바탕으로 합계표를 작성합니다. (주의: 과세기간 종료일 다음 달 11일 이후에 조회해야 모든 내역이 반영됩니다.)

2. 종이세금계산서 포함 시:

   • 전자세금계산서 내역과 별도로, 발급받거나 발급한 종이세금계산서의 거래처별 사업자번호, 상호, 매수, 공급가액, 세액 등을 직접 기재합니다.
   • 전자세금계산서 합계와 종이세금계산서 합계를 최종 합계란에 기재합니다.

제출 기한:

부가가치세 신고 기한과 동일하며, 기한 내 제출하지 않으면 매입세액 불공제 또는 가산세가 부과될 수 있습니다.