더존에서 매입, 매출 자료 월 마감 시 어떤 작업을 하는지 알려줘

매입 및 매출 자료의 월 마감 회계 처리는 해당 월에 발생한 거래를 기준으로 세금계산서 발급 및 수취 여부를 확인하고, 법인카드 및 기타 증빙을 통해 발생한 비용을 정확하게 기록하는 것이 중요합니다.

매출 마감 시에는 거래 발생 월 기준으로 세금계산서를 발급해야 하며, 월 중에 여러 건의 거래가 발생한 경우 월 합계 세금계산서 발급이 가능합니다. 내부적으로 전자 결재를 진행하는 경우, '매출 세금계산서 발급' 품의서 작성 후 결재가 완료되면 발급하도록 관리해야 합니다.

매입 마감 시에는 매입 비용 증빙으로 세금계산서, 법인카드, 개인카드 등을 활용할 수 있습니다. 매입 세금계산서는 '매입대금 지급 월'이 아닌 '거래 발생 월' 기준으로 마감해야 하며, 현업 부서에서 매입 세금계산서를 수취하는 경우 거래 발생 월 기준으로 발급 요청하도록 교육하는 것이 필요합니다.

월 마감 시에는 이자 수익 및 비용, 기간 인식 비용(선급비용, 선수수익), 감가상각비 등의 결산 전표를 입력하고, 통장 잔액, 법인카드 이용 내역, 기타 계정 잔액 등을 확인하여 특이사항이 없는지 점검해야 합니다.