2024년 기준 연금저축의 세액공제 한도는 얼마인가요?

2025. 5. 7.

2024년 기준 연금저축의 세액공제 한도는 다음과 같습니다:

  1. 연금저축계좌 납입액: 연 600만원 한도
  2. 연금저축과 퇴직연금을 합산: 연 900만원 한도

세액공제율은 다음과 같이 적용됩니다:

  • 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하): 16.5%
  • 총급여 5,500만원 초과(종합소득금액 4,500만원 초과): 13.2%

따라서 최대 세액공제 효과는 총급여에 따라 148.5만원 또는 118.8만원입니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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형제자매 간 증여 시 비과세되는 한도는 얼마인가요?
형제자매 간 증여 시 비과세되는 한도는 10년 동안 1천만 원입니다. 구체적으로 설명하면: 1. 형제자매는 6촌 이내의 혈족에 해당하여 1천만 원의 증여재산공제가 적용됩니다. 2. 이 공제 한도는 10년을 기준으로 적용됩니다. 3. 10년이 지나면 다시 1천만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 4. 1천만 원을 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다. 5. 증여세 세율은 증여받은 금액에 따라 10%에서 최대 50%까지 적용됩니다. 따라서 형제자매 간 증여 시 10년 동안 1천만 원까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다.
개인파산 면책을 받은 후에도 직장을 다니며 일을 해도 되나요?
네, 개인파산 면책을 받은 후에도 직장을 다니며 일을 하는 것이 가능합니다. 1. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제32조의2에 따르면 누구든지 파산절차 중에 있다는 이유로 정당한 사유 없이 취업의 제한이나 해고 등 불이익한 처우를 받지 않습니다. 2. 따라서 개인파산 면책을 받은 채무자도 취업에 제한을 받지 않으며, 새로운 사업을 시작하거나 취업을 하여 소득을 얻는 것이 가능합니다. 3. 다만 일부 전문직 등에서는 파산선고를 받은 경우 자격 제한이 있을 수 있으므로 개별 법령을 확인할 필요가 있습니다.
제한세율 적용신청서의 유효기간은 얼마나 되며, 매년 새로 제출해야 하나요?
제한세율 적용신청서(국외투자기구 신고서)의 유효기간은 최초 제출일로부터 3년입니다. 따라서 3년 이내에는 다시 제출하지 않아도 됩니다. 다만, 다음과 같은 경우에는 변동사유가 발생한 날 이후 최초로 국내원천소득을 지급받기 전까지 신고서를 다시 제출해야 합니다: 1. 국외투자기구의 명칭, 주소, 거주지국, 유형, 전화번호, 적용세율 등이 변경된 경우 2. 당초 국외공모집합투자기구로 신고했던 국외투자기구가 해당 요건을 충족하지 못하게 된 경우 3. 신청서 제출 후 3년이 경과한 경우 따라서 매년 새로 제출할 필요는 없지만, 3년마다 또는 중요한 변동사항이 있을 때 다시 제출해야 합니다.
연금소득 1500만원 이하일 때 분리과세와 종합과세 중 어느 것이 유리한지, 그리고 사적연금수령액 1500만원 이하에서 종합과세가 유리한 경우가 있는지 세부적으로 설명해주세요.
연금소득 1500만원 이하일 때 분리과세와 종합과세의 유리성은 다음과 같습니다: 1. 일반적으로 연금소득 1500만원 이하일 경우 분리과세가 유리합니다. 분리과세 시 3.3~5.5%의 세율이 적용되어 종합과세보다 세금 부담이 적습니다. 2. 그러나 종합과세가 유리한 경우도 있습니다: - 다른 소득이 적어 종합소득 과세표준이 낮은 경우 - 각종 공제를 통해 실효세율을 낮출 수 있는 경우 - 연금소득 중 비과세 항목이 많아 과세대상 소득이 줄어드는 경우 3. 사적연금수령액 1500만원 이하에서도 종합과세가 유리할 수 있습니다: - 다른 소득과 합산 시 6% 세율 구간에 해당하는 경우 - 연금소득공제 등을 통해 실질 세부담을 낮출 수 있는 경우 따라서 개인의 전체 소득 상황과 공제 가능 항목을 고려하여 선택해야 합니다.
투잡으로 얻은 소득을 국세청에 직접 신고하는 방법은 어떻게 되나요?
투잡으로 얻은 소득은 매년 5월에 종합소득세 신고를 통해 국세청에 직접 신고해야 합니다. 신고 방법은 다음과 같습니다: 1. 신고 기간: 매년 5월 1일부터 31일까지 2. 신고 방법: 홈택스 홈페이지 또는 모바일 앱 '손택스'를 이용 3. 신고 절차: - 홈택스에 로그인 - '세금신고/납부' 메뉴에서 '종합소득세' 선택 - 소득 유형 선택 및 관련 정보 입력 - 공제 항목 확인 및 추가 - 신고서 검토 후 제출 - 납부할 세금이 있다면 납부 진행 주의: 투잡 소득 유형(사업소득, 기타소득 등)에 따라 구체적인 신고 방법이 달라질 수 있으므로, 본인의 소득 유형을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

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