성실신고 대상자의 거래처원장에서 외상대를 맞추는 방법은 무엇인가요?

성실신고 대상자의 거래처원장에서 외상대를 맞추는 방법은 다음과 같습니다:

1. 기본 준비사항

• 회사 내부에서 관리하는 매출채권 잔액 자료 준비 (사업연도 종료일 기준)
• 경리부에서 작성한 거래처별 잔액 자료 확보

2. 외상매출금 원장 조회 및 비교

• 회계프로그램에서 거래처원장 중 외상매출금 원장을 조회
• 회사 내부 관리 자료와 회계장부상 잔액을 비교 분석

3. 차이 발생 원인 파악

• 매출누락 여부 확인
• 입금처리가 누락된 거래 확인
• 장기미회수채권에 대한 대손 검토

4. 조정 작업

• 입금내역을 찾아 현금계정에서 외상매출금으로 계정 수정
• 매출채권과 회수내역을 상계 처리
• 거래처코드를 정확히 연결하여 분개 작성

5. 최종 검증

• 회사장부상 금액 = 거래처원장 금액 = 재무상태표 금액이 일치하는지 확인

이 과정을 통해 매출채권의 정확성을 확보하고 성실신고 의무를 이행할 수 있습니다.