펀드 환매 시 매입기준가를 구하는 방법을 알려주세요.

집합투자증권(펀드) 환매 시 매입기준가는 해당 펀드의 유형과 매수 방식에 따라 선입선출법 또는 이동평균법을 적용하여 산정합니다.

1. 매입기준가 산정 방법

• 일반적인 경우 (선입선출법): 같은 계좌 내에서 동일한 집합투자증권을 2회 이상 매수한 경우, 먼저 매수한 증권부터 차례대로 환매되는 것으로 보아 매입기준가를 산정합니다.
• 상장 공모펀드 (이동평균법): 상장된 집합투자증권을 증권시장에서 2회 이상 매수한 경우, 매수할 때마다 총 매수금액을 총 좌수(주수)로 나누어 평균 단가를 산출하는 이동평균법을 적용합니다. (2025년 4월 1일 이후 매수분부터 적용)

2. 배당소득금액 계산 시 유의사항

환매 시 발생하는 배당소득금액은 환매 시점의 과세표준기준가격에서 매입 시의 과세표준기준가격을 뺀 금액을 기준으로 계산하며, 결산·분배 시 발생한 과세되지 않은 투자자별 손익을 가감합니다.

• 상장 집합투자증권의 증권시장 매도: 실제 매도가격과 실제 매수가격을 기준으로 계산한 금액과, 과세표준기준가격을 기준으로 계산한 금액 중 적은 금액을 적용합니다.
• 차등 분배: 집합투자규약에 따라 거주자별 손익 분배를 차등하여 정하고 있는 경우에는 실제 차등 지급받는 손익을 기준으로 좌당 배당소득금액을 산정합니다.

정확한 매입기준가는 거래하시는 금융회사의 계좌 내역을 통해 확인하시는 것이 가장 정확하며, 2024년 12월 31일 이전 보유분에 대해서는 의제취득가액 산정 방식이 별도로 적용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.