자영업자가 종합소득세 신고 시 활용할 수 있는 다른 소득공제 상품은 무엇인가요?

자영업자가 종합소득세 신고 시 활용할 수 있는 대표적인 소득공제 상품은 소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제)입니다.

소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제)

소기업·소상공인의 폐업이나 은퇴 등 소득이 중단되는 상황에 대비해 목돈을 마련할 수 있도록 지원하는 제도로, 납입한 부금에 대해 연간 최대 600만원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 공제 한도: 사업소득금액에 따라 연간 200만원에서 최대 600만원까지 차등 적용됩니다.
  • 4천만원 이하: 600만원
  • 4천만원 초과 ~ 6천만원 이하: 500만원
  • 6천만원 초과 ~ 1억원 이하: 400만원
  • 1억원 초과: 200만원
• 납입 한도: 2026년 7월 1일 이후 납입분부터 연 1,800만원까지 납입 가능합니다.
• 특징: 납입한 부금 전액에 대해 연 복리 이자가 적용되며, 공제금은 법적으로 압류가 금지되어 안전한 목돈 마련이 가능합니다.
• 주의사항: 부동산임대업 소득은 소득공제 대상에서 제외됩니다. 또한, 경영악화 등 법령에서 정한 사유로 해지 시 퇴직소득으로 과세되나, 그 외의 사유로 중도 해지할 경우 기타소득으로 과세되어 세부담이 발생할 수 있습니다.

이 외에도 종합소득세 신고 시에는 본인 및 부양가족에 대한 인적공제(기본공제 및 추가공제), 연금보험료 공제(국민연금 등), 주택담보노후연금 이자비용공제 등을 활용하여 과세표준을 낮출 수 있습니다. 각 공제 항목은 소득 요건과 부양가족 현황 등에 따라 적용 여부가 달라지므로, 본인의 상황에 맞는 공제 항목을 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.