세금 우대 저축 외에 이자 소득세를 절감할 수 있는 다른 방법이 있나요?

세금 우대 저축 외에도 이자소득세를 줄이는 방법은 크게 비과세·분리과세 상품을 활용하거나, 금융소득 종합과세 기준(2천만 원) 아래에서 관리하는 방식으로 나뉩니다.

비과세·분리과세 상품 활용

• 비과세 상품은 이자·배당소득 자체가 과세대상에서 제외되어 금융소득 종합과세 판단 때도 포함되지 않습니다. 예를 들어 공익신탁 이익, 장기저축성보험 보험차익, 비과세종합저축, 조합 등 예탁금 이자, 재형저축, ISA 비과세 한도, 청년우대형주택청약종합저축·장병내일준비적금·청년도약계좌 등의 이자·배당이 이에 해당할 수 있습니다.
• 분리과세 상품은 원천징수로 납세의무가 끝나 종합과세 대상에서 빠집니다. 세금우대종합저축 이자·배당(9%), 사회기반시설채권 이자(14%), 10년 이상 장기채권 분리과세 신청분, 비영업대금 이익(25%), 법원 보증금·경락대금 이자(14%), 개인으로 보는 법인격 없는 단체의 이자·배당(14%) 등이 대표적입니다.

금융소득 종합과세 기준 관리

• 비과세·분리과세가 아닌 일반 이자·배당은 개인별 연간 합계액이 2천만 원 이하이고 원천징수된 경우 분리과세처럼 처리되어 종합과세 대상에서 제외됩니다.
• 따라서 일반 금융상품만 있더라도 연간 금융소득(이자+배당)을 2천만 원 이하로 관리하면 종합과세로 다른 소득과 합산되는 것을 피할 수 있습니다.
• 다만 국외원천 이자·배당처럼 국내에서 원천징수되지 않는 소득은 금액과 관계없이 종합과세될 수 있습니다.

주의할 점

• 비과세·분리과세는 가입 시기, 보유기간, 가입대상, 한도, 신청 여부 등 요건을 갖춰야 적용됩니다.
• 세금우대종합저축은 2014년 12월 31일까지 가입한 분에 대해 9% 분리과세가 적용되고, 계약기간 만료일 이후 발생 소득에는 적용되지 않습니다.
• 세금우대종합저축을 계약일부터 1년 이내에 해지·인출·권리이전하면 감면세액이 추징될 수 있습니다.
• ISA, 청년 관련 저축, 농어가목돈마련저축, 조합 예탁금 등은 가입기한·한도·소득요건이 각각 다르므로 현재 가입 상태와 발생 시점을 따로 확인해야 합니다.

실무에서 확인할 포인트

• 보유한 이자·배당이 비과세인지, 분리과세인지, 종합과세 대상인지 구분합니다.
• 연간 금융소득 합계가 2천만 원을 넘는지, 넘는다면 초과분을 비과세·분리과세 상품으로 분산할 여지가 있는지 살펴봅니다.
• 장기채권 분리과세, 비영업대금 이익, 원천징수세율 차이(14%·25% 등)처럼 소득 종류별로 세율이 다를 수 있어 단순 합산만으로 판단하지 않습니다.

최신 개정 사항을 별도로 확인해 보시는 것을 권장드립니다.