더존에서 전자세금계산서가 전송된 후에는 전표를 어떻게 수정하나요?

전자세금계산서가 국세청에 전송된 뒤에는 더존에서 전표를 임의로 삭제하거나 직접 정정할 수 없고, 수정세금계산서(수정전자세금계산서)를 발급·전송한 뒤 그 내용을 더존 전표에 반영하는 방식으로 처리합니다.

1. 전송된 전자세금계산서의 정정은 수정세금계산서로 처리

   • 국세청에 전송된 전자세금계산서는 삭제·폐기·정정이 불가능하므로, 착오 기재나 수정사유가 있으면 부가가치세법 시행령 제70조에 따라 수정세금계산서를 발급해야 합니다.
   • 더존에서 전자세금계산서를 발급·전송한 경우에도 동일하게 수정세금계산서를 발급하고 국세청에 전송해야 하며, 임의로 전표만 고치는 방식은 인정되지 않습니다.

2. 더존 전표 반영 방식

   • 수정세금계산서가 발급·전송되면 해당 수정분을 더존 전표로 입력하거나 불러와서 반영합니다.
   • 더존에서 전자세금계산서분이 세금계산서합계표의 ‘전자세금계산서(11일 이내 전송분)’ 탭에 제대로 잡히게 하려면, 해당 전표의 관리항목에 전자세금계산서 여부와 11일 이내 전송 여부를 모두 ‘여’로 설정해야 합니다.
   • 설정 변경 후에는 세금계산서합계표(신) 메뉴에서 불러오기를 다시 해야 수정분이 올바른 탭에 반영됩니다.

3. 실무에서 자주 생기는 문제

   • 수정세금계산서를 발급했는데도 더존에서 ‘전자세금계산서 외’ 탭으로 조회되는 경우가 있습니다. 이때는 전표의 전자세금계산서 여부·전송여부 관리항목이 제대로 설정되어 있는지 먼저 확인해야 합니다.
   • 국세청 홈택스에서 내려받은 전자세금계산서 엑셀파일을 더존에 업로드해 매입·매출 전표로 반영하는 방식도 사용할 수 있습니다. 이 경우 자료구분을 매입/매출 중 맞게 선택한 뒤 업로드하고 전표 반영 여부를 확인하면 됩니다.

4. 보관 및 신고 반영

   • 세금계산서와 관련 장부는 그 거래사실이 속하는 과세기간의 확정신고 기한 후 5년간 보존해야 합니다. 전자세금계산서 발급명세를 국세청에 전송한 경우에는 보관 의무가 면제될 수 있습니다.
   • 수정세금계산서 발급이 당초 부가가치세 신고에 영향을 주는 경우에는 경정청구나 수정신고가 필요할 수 있으므로, 수정 사유가 신고에 영향을 주는지 함께 확인해야 합니다.

요약하면, 더존에서 전표를 직접 지우고 다시 쓰는 방식이 아니라 수정세금계산서를 발급·전송한 뒤 더존 전표에 수정분을 반영하고, 전자세금계산서 관리항목 설정과 합계표 불러오기까지 확인하는 순서로 처리하면 됩니다.