연금계좌 해지 시 세액공제 받지 않은 금액을 증명하려면 어떤 서류가 필요한가요?

연금계좌 해지 때 공제받지 않은 납입액을 확인받으려면 보통 「연금보험료 등 소득·세액공제확인서」와 해지할 계좌의 「연금납입확인서」를 금융회사에 제출하셔야 합니다.

• 연금보험료 등 소득·세액공제확인서: 세무서 또는 홈택스에서 발급받아 해당 기간에 실제 세액공제를 받은 금액을 확인하는 서류입니다.
• 연금납입확인서: 연금계좌에 실제 납입한 금액을 확인하는 서류입니다. 연금계좌취급자는 이 확인서 발급을 위해 필요한 납입정보를 계좌 해지 뒤에도 보유해야 하며, 발급 신청을 받으면 즉시 발급하도록 규정되어 있습니다(소득세법 시행령 제201조의10제4항·제5항).

해지할 계좌 외에 다른 금융회사에 연금저축계좌가 있다면, 다른 계좌의 납입내역도 함께 확인할 수 있도록 관련 연금납입확인서를 준비하시는 것이 중요합니다. 여러 계좌의 납입액과 세액공제 받은 금액을 함께 확인해야 해지 계좌에서 공제받지 않은 납입액을 산정할 수 있기 때문입니다. 금융회사가 추가 서류를 요구할 수 있으므로 제출 전에 필요한 서류 형식을 확인해 두시는 편이 좋습니다.

확인서에 아직 반영되지 않은 최근 연도의 납입·공제 내역이 있거나, 다른 계좌의 자료가 빠져 있으면 공제받지 않은 금액이 바로 확정되지 않을 수 있습니다. 서류를 제출하지 못하면 금융회사가 과세제외 납입액을 확인하지 못해 해지 시 세금이 원천징수될 수 있으므로, 해지 전에 두 서류와 다른 계좌 자료를 함께 준비하시기 바랍니다. 세무서에 확인서를 제출한 경우 지방자치단체에도 제출한 것으로 보는 규정은 별도의 지방소득세 연금계좌 세액공제 절차에 관한 내용이며, 해지 시 금융회사에 납입액을 입증하는 절차와는 구분됩니다.