ISA 계좌를 활용한 절세 전략은 어떻게 구성하면 좋을까요?

ISA를 활용한 절세 전략은 다음과 같이 구성하면 효과적입니다.

• 1) 가입 유형 선택: 소득·연령 요건을 충족하는 경우 일반형(연 200만원 비과세) 또는 서민·농어민형(연 400만원 비과세) 중 선택합니다.
• 2) 납입 한도 최대 활용: 연 2,000만원까지 납입하고, 사용하지 않은 한도는 이월해 최대 1억 원까지 누적합니다.
• 3) 비과세 한도 활용: 비과세 한도 내 수익은 전액 비과세, 초과분은 9.9% 저율 분리과세(지방소득세 포함)로 과세됩니다.
• 4) 손익통산 활용: 계좌 내 손익을 통산해 손실을 다른 수익과 상계, 순이익에만 세금이 부과됩니다.
• 5) 3년 의무 보유: 최소 3년 유지 시 비과세·분리과세 혜택이 인정됩니다.
• 6) 만기 후 연금계좌 전환: 계약 종료 후 연금저축·IRP로 이체하면 납입액 10%(최대 300만원) 세액공제 추가 혜택을 받을 수 있습니다.
• 7) 다양한 자산 배분: 주식·ETF·채권·펀드 등으로 포트폴리오를 구성해 위험을 분산하고, 손실 발생 시 손익통산으로 절세 효과를 극대화합니다.
• 8) 중도 인출 시 비과세 혜택 소멸: 중도 해지는 비과세 혜택을 잃으므로 필요 시에만 활용하고, 가능한 한 3년 보유 후 재가입을 고려합니다.