현금영수증이 여행사에서 발행됐는데 매입불공제 사업과 무관한 경우, 회사 입장에서 어떻게 처리해야 하나요?
2025. 9. 18.
여행사에서 발행된 현금영수증이 회사의 매입불공제 사업과 무관한 경우, 해당 현금영수증은 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 따라서 부가가치세 신고 시 매입세액 불공제 항목으로 처리해야 합니다.
- 매입세액 불공제 처리: 사업과 직접적인 관련이 없는 지출에 대한 현금영수증은 부가가치세법상 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 따라서 부가가치세 신고 시 해당 금액을 매입세액 불공제 항목으로 분류하여 신고해야 합니다.
- 비용 처리: 매입세액 공제는 받을 수 없지만, 해당 지출이 회사의 경비로 인정될 수 있다면 소득세 또는 법인세 계산 시 비용으로 처리하여 과세소득을 줄일 수 있습니다. 이 경우, 현금영수증을 증빙 자료로 보관해야 합니다.
- 증빙 보관: 현금영수증은 세무조사 시 중요한 증빙 자료가 되므로, 매입세액 공제 여부와 관계없이 반드시 잘 보관해야 합니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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