전표입력은 어떻게 하나요?

전표입력은 거래 증빙을 확인한 뒤 거래일자·계정과목·거래처·금액을 기록하고 차변과 대변을 맞추는 작업입니다. 부가가치세 신고에 반영되는 거래인지 먼저 구분해 입력 메뉴를 선택하시면 됩니다.

입력 순서

1. 증빙과 거래 내용을 확인합니다. 세금계산서·계산서·카드전표·현금영수증·통장 내역 등을 모아 실제 거래일, 상대방, 금액과 거래 목적을 확인합니다.
2. 입력 메뉴를 구분합니다. 세금계산서·계산서, 수입세금계산서, 신용카드 매입·매출처럼 부가가치세 신고와 관련된 거래는 보통 매입·매출전표에 입력합니다. 급여 지급, 차입금 상환, 계좌 간 이체 등 그 밖의 거래는 일반전표에 입력합니다. 프로그램마다 메뉴 이름은 다를 수 있습니다.
3. 전표 기본 항목을 입력합니다. 거래일자, 거래처, 계정과목, 적요(거래 내용), 공급가액·부가가치세·합계금액을 증빙과 대조해 기록합니다. 해당 항목이 없는 거래라면 실제 거래의 성격에 맞는 항목만 입력합니다.
4. 분개하고 대차를 확인합니다. 거래에 따라 차변과 대변 계정을 정하고, 한 전표의 차변 합계와 대변 합계가 일치하는지 확인합니다. 예를 들어 외상으로 용역을 제공했다면 매출과 아직 받지 못한 대금을 각각 기록하고, 나중에 입금되면 외상대금을 줄이고 예금 증가를 기록하는 식입니다.
5. 증빙과 장부를 대조하고 마감합니다. 입력 전표를 통장·카드 내역, 세금계산서 등과 맞춰 누락이나 중복을 확인하고, 월별로 매출·매입과 계정 잔액을 검토합니다. 마감 뒤 수정이 필요하면 원거래와 수정 사유를 추적할 수 있도록 내부 절차에 따라 처리하세요.

회계상 유의점

전표는 단순히 돈이 들어오고 나간 사실만 적는 것이 아니라, 거래가 매출인지 비용인지, 자산·부채의 변동인지 구분해 장부에 반영하는 기록입니다. 따라서 실제 거래 내용과 증빙에 맞는 계정과목을 선택하고, 비용은 사업 관련성과 증빙을 함께 보관하는 것이 중요합니다. 복식부기의무자는 사업 거래를 장부에 기록·관리해야 하며, 사업 관련 지출은 법에서 정한 증명서류를 받는 것이 원칙입니다(소득세법 제160조, 제160조의2).

프로그램에서 매입·매출전표와 일반전표를 잘못 구분하면 부가가치세 신고 자료에 누락되거나 장부가 잘못 반영될 수 있으므로, 증빙의 종류보다 거래의 성격과 신고 반영 여부를 기준으로 메뉴를 선택하시는 것이 좋습니다.