남매간 증여세를 피하려면 어떻게 하는 것이 좋은가요?

남매 사이에 실제 증여라면 증여 사실을 숨기기보다 10년간 적용되는 기타 친족 증여재산공제 1,000만 원을 활용하고, 공제 초과분은 신고·납부하는 방식이 안전합니다.

남매는 4촌 이내 혈족에 해당하므로, 수증자가 거주자라면 증여재산가액에서 1,000만 원까지 공제할 수 있습니다. 다만 이번 증여액과 수증자가 이전 10년 동안 공제받은 금액을 합산해 한도를 판단합니다. 따라서 최근 10년 안에 남매 등 해당 친족 관계에서 공제를 이미 사용했다면 이번에 공제할 수 있는 금액은 줄거나 없을 수 있습니다.

공제 후 과세표준이 남으면 증여세가 발생할 수 있습니다. 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 세액이 없더라도 계좌이체 내역, 증여일·금액을 확인할 자료를 보관하고 신고해 두면 나중에 자금 출처를 설명하는 데 도움이 됩니다.

실무적으로는 다음을 확인하세요.

• 과거 10년간 남매로부터 받은 증여와 공제 사용 내역을 확인합니다.
• 증여하는 돈은 증여자 계좌에서 수증자 계좌로 직접 이체하고, 이체 내역과 증여 관련 자료를 보관합니다.
• 실제로 갚을 의사가 없는 돈을 차용금이라고 꾸미거나, 다른 사람을 거쳐 보내 증여자를 숨기는 방식은 피하세요. 명칭보다 실제 거래 내용이 중요하므로, 차용이라면 실제 상환과 이자 지급 등 실질이 뒷받침되어야 합니다.

가족 간 자금 이동이 모두 증여인 것은 아니지만, 단순히 ‘증여세를 피하려고’ 거래 형식만 바꾸면 안전한 절세라고 보기 어렵습니다. 특히 증여가 아닌 차용으로 처리하려는 경우에는 계약 내용과 실제 상환이 일치하는지 따로 검토하셔야 합니다.