비과세종합저축의 이자 및 배당소득은 종합소득에 포함되나요?

비과세종합저축 요건을 갖춰 비과세가 적용되는 이자·배당소득은 종합소득에 포함되지 않으며, 금융소득종합과세 대상에서도 제외됩니다.

조세특례제한법 제88조의2에 따라 요건을 갖춘 비과세종합저축에서 발생하는 이자·배당소득에는 소득세를 부과하지 않습니다. 비과세 금융소득은 금융소득종합과세 계산에서도 제외되므로, 다른 이자·배당소득과 합산해 종합과세 기준을 판단할 때도 포함하지 않습니다.

다만, 비과세 혜택은 요건을 충족한 저축과 적용기간에 한정됩니다.

• 가입 당시 비과세 적용을 신청하고, 가입 자격·저축원금 한도 등 요건을 갖춰야 합니다. 가입한도는 모든 금융회사와 공제회 계좌를 합산해 1인당 5천만 원 이하이며, 세금우대종합저축을 해지하지 않은 경우 그 계약금액만큼 한도가 줄어듭니다.
• 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자에 해당하면 과세특례가 제한될 수 있습니다.
• 저축 계약기간이 끝난 뒤 발생한 이자·배당소득에는 비과세가 적용되지 않습니다. 또한 요건을 갖추지 못한 것으로 확인되면 이미 비과세된 세액을 추징할 수 있고, 해당 소득은 종합소득과세표준 계산에 반영될 수 있습니다.

따라서 해당 계좌의 이자·배당이 실제로 비과세 처리됐는지, 계약기간이 만료되지 않았는지 확인하시면 됩니다.