하루에 여러 번 나누어 입금할 경우 고액현금거래보고 대상 금액은 어떻게 합산하나요?

같은 금융회사에서 동일인 명의로 하루 동안 받은 현금 입금액을 합산하며, 합계가 1,000만원 이상이면 원칙적으로 고액현금거래 보고 기준에 해당합니다.

예를 들어 같은 날 본인 명의 계좌에 현찰로 400만원과 600만원을 나누어 입금했다면 합계는 1,000만원이므로 기준에 해당합니다. 입금 횟수를 나누더라도 하루 합계로 판단합니다. 여기서 동일인 명의는 금융실명법상 실지명의가 같은 경우를 말합니다.

다만, 이 기준은 현금거래 보고 기준이지 세금이 부과되는 기준은 아닙니다. 현찰이 아닌 계좌이체는 고액현금거래 합산 대상인 현금 입금과 구분해야 합니다. 법령상 금융회사 간 지급·영수 등 보고 예외도 있으므로, 모든 1,000만원 이상 거래가 반드시 보고되는 것은 아닙니다. 카지노사업자가 카지노 관련 거래를 하는 경우에는 하루 합계가 아니라 거래 1건별로 산정하는 예외가 있습니다.

또한 금융회사가 보고를 피하려고 금액을 나누어 거래한다고 의심할 합당한 근거가 있으면, 기준금액을 넘는 고액현금거래 보고와 별도로 의심거래 보고 대상이 될 수 있습니다. 따라서 금액을 나누어 입금하는 것만으로 보고를 피할 수 있다고 보기는 어렵습니다. 고액현금거래 보고 의무는 금융회사등에 있으며, 보고만으로 탈세나 위법이 확정되는 것은 아닙니다.