비과세종합저축 한도에 이자나 배당을 재투자한 금액도 포함되나요?

비과세종합저축에서 발생한 이자·배당을 원금에 다시 넣어도 1인당 5,000만 원 한도를 계산할 때는 포함하지 않습니다.

「조세특례제한법 시행령」 제82조의2제2항은 이자·배당이 원금에 전입되면 그 금액도 비과세종합저축으로 보되, 계약금액 총액을 계산할 때에는 산입하지 않는다고 정합니다. 따라서 한도는 금융회사와 공제회에 가입한 비과세종합저축의 계약금액을 기준으로 계산하고, 그 계좌 안에서 발생해 재투자된 수익은 한도를 추가로 차지하지 않습니다.

예를 들어 비과세종합저축 계약금액이 5,000만 원이고 이후 이자 100만 원을 원금에 더해 운용하더라도, 한도 계산상 계약금액은 5,100만 원으로 늘어나지 않습니다. 다만 이자·배당을 계좌 밖으로 인출한 뒤 새로 납입하는 경우에는 재투자와 다를 수 있으므로, 금융회사에 실제 처리 방식과 계약금액 반영 여부를 확인하시는 편이 안전합니다.

참고로 한도는 모든 금융회사·공제회에 가입한 비과세종합저축 계약금액을 합산해 판단합니다. 세금우대종합저축에 가입해 해지하지 않은 경우에는 그 계약금액만큼 비과세종합저축의 5,000만 원 한도가 줄어들 수 있습니다. 비과세 적용을 받으려면 대상 거주자가 가입 당시 금융회사 등에 적용을 신청해야 하며, 가입 기한은 2028년 12월 31일입니다.