전년도 법인세를 설정하지 않고 납부했을 경우 회계처리 방법은?
2025. 8. 29.
전년도 법인세를 회계에 반영하지 않은 경우, 당기 법인세를 납부할 때 전년도 미처리 금액을 함께 회계처리합니다.
- 차변: 법인세등 (또는 법인세비용)
- 대변: 선납세금 또는 보통예금 필요 시 자본금·적립금 조정명세서에 반영하고, 세무조정에서는 전년도 법인세를 손금불산입 항목으로 처리합니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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