ISA 계좌 만기 시 해지와 연장 중 어떤 것이 더 유리한가요?

ISA 계좌 만기 시 해지와 연장 중 어떤 것이 더 유리한지는 개인의 상황에 따라 다릅니다.

1. 만기 해지 후 재가입이 유리한 경우:

• ISA 계좌의 비과세 한도(일반형 200만원, 서민형/농어민형 400만원)를 초과하여 수익이 발생한 경우, 해지 후 재가입하면 새로운 비과세 한도를 적용받아 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
• 순손실이 발생한 계좌의 경우, 만기 시점에 해지하기보다는 만기를 연장하여 향후 수익을 통해 비과세 한도를 채운 후 재가입하는 것이 유리할 수 있습니다.

2. 만기 연장이 유리한 경우:

• ISA 계좌의 연간 납입 한도(2,000만원)를 채우지 못한 경우, 만기를 연장하여 잔여 납입 한도를 채우면서 운용을 지속하는 것이 절세 혜택을 늘리는 데 유리합니다.
• 서민형 ISA 가입 요건(종합소득 3,800만원 이하 또는 총급여 5,000만원 이하)을 계속 충족하는 경우, 일반형보다 높은 비과세 한도(400만원)를 유지하기 위해 기존 계좌를 유지하는 것이 좋습니다.
• 당장 자금을 사용할 계획이 없다면, ISA 만기 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 전환하여 추가 세액공제 혜택(최대 300만원 납입 시 10% 공제, 총급여 5,500만원 이하 근로자는 15% 공제)을 받는 것을 고려해볼 수 있습니다. 단, ISA 만기 해지 후 60일 이내에 연금계좌로 전환해야 하며, 금융기관의 '연금전환서비스'를 이용해야 합니다.

유의사항:

• ISA 계좌의 의무가입기간은 3년이며, 만기 연장은 만기일 3개월 전부터 만기일 전날까지만 가능합니다.
• 금융소득 종합과세 대상자(최근 3년간 연 2천만원 초과 금융소득 발생자)는 ISA의 과세특례 적용이 제한될 수 있습니다.

정확한 판단을 위해서는 가입하신 금융기관에 문의하여 본인의 ISA 계좌 현황 및 세제 혜택을 종합적으로 검토하시는 것이 좋습니다.