사업자가 납부해야 하는 세금에 대해 알려주세요.

2024. 12. 11

개인사업자가 납부해야 하는 주요 세금은 다음과 같습니다:

  1. 종합소득세: 1년간의 모든 소득에 대해 부과되는 세금으로, 매년 5월에 신고하고 8월까지 납부합니다.

  2. 부가가치세: 재화나 용역의 공급 과정에서 발생하는 부가가치에 대한 세금으로, 일반과세자는 1년에 2번, 간이과세자는 1년에 1번 신고 및 납부합니다.

  3. 지방소득세: 종합소득세의 10%로, 종합소득세와 함께 신고 및 납부합니다.

  4. 원천세: 직원이나 아르바이트생의 급여에서 원천징수하여 매월 10일에 신고 및 납부합니다.

  5. 4대 보험료: 직원을 고용한 경우 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험료를 납부해야 합니다.

지수회계법인
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서기훈 세무사가 검증한 답변이에요.

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개인사업자의 종합소득세 신고 방법은 어떻게 되나요?
부가가치세 신고 시 주의해야 할 점은 무엇인가요?

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사업자가 사업용 계좌를 등록하지 않았을 때 부과되는 가산세는 얼마인가요?
사업용계좌 미신고 시 다음과 같은 가산세가 부과됩니다: 1. 사업용계좌 미신고 가산세는 다음 중 큰 금액이 적용됩니다: - 과세기간 수입금액 × (미신고기간/365) × 0.2% - 사업용계좌 사용 대상 거래금액 합계액 × 0.2% 2. 사업용계좌 미사용 가산세: - 사업용계좌 미사용 금액 × 0.2% 단, 이미 신고한 다른 사업장의 사업용계좌를 사용한 경우는 가산세가 적용되지 않습니다.
통상임금 산정 시 고정성의 의미는 무엇인지 설명해주세요.
통상임금 산정 시 '고정성'의 의미는 다음과 같습니다: 1. 고정성이란 근로자가 제공한 근로에 대해 업적, 성과 등 추가적인 조건과 관계없이 당연히 지급될 것이 확정되어 있는 성질을 말합니다. 2. 고정적인 임금은 임금의 명칭에 관계없이, 소정근로시간을 근무한 근로자가 다음 날 퇴직하더라도 그 하루의 근로에 대한 대가로 당연하고 확정적으로 지급받게 되는 최소한의 임금을 의미합니다. 3. 고정성을 갖춘 임금은 근로자가 소정근로를 제공하면 추가적인 조건 충족 여부와 관계없이 당연히 지급될 것이 예정된 임금으로, 그 지급 여부나 지급액이 사전에 확정된 것입니다. 따라서, 통상임금 산정 시 고정성은 임금의 지급이 확실하고 예측 가능한지를 판단하는 중요한 기준이 됩니다.
5인 미만 사업장에서 출산휴가를 사용할 수 있는지 알려주세요.
네, 5인 미만 사업장에서도 출산휴가를 사용할 수 있습니다. 1. 법적 근거: 근로기준법 제74조에 따라 출산전후휴가는 사업장 규모와 관계없이 모든 여성 근로자에게 적용됩니다. 2. 출산휴가 기간: 출산 전후를 통해 90일(다태아의 경우 120일)의 휴가를 사용할 수 있으며, 이 중 출산 후 45일(다태아의 경우 60일) 이상을 사용해야 합니다. 3. 불이익 금지: 사업주는 출산휴가를 이유로 해고나 불리한 처우를 할 수 없습니다. 4. 위반 시 처벌: 출산휴가를 부여하지 않거나 불이익을 주는 경우, 사업주는 2년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 따라서 5인 미만 사업장 근로자도 출산휴가를 사용할 권리가 있으며, 이를 거부당하거나 불이익을 받았다면 관련 기관에 신고할 수 있습니다.
사업소득과 기타소득의 세금 계산 방식의 차이점은 무엇인가요?
사업소득과 기타소득의 세금 계산 방식에는 몇 가지 주요 차이점이 있습니다: 1. 소득의 성격: 사업소득은 계속적·반복적인 활동에서 발생하는 반면, 기타소득은 일시적이거나 우발적으로 발생합니다. 2. 필요경비 공제: 사업소득은 실제 발생한 필요경비를 폭넓게 인정하지만, 기타소득은 법정 필요경비율이나 실제 소요된 비용만을 공제합니다. 3. 과세방식: 사업소득은 종합소득세에 포함되어 누진세율이 적용되는 반면, 기타소득은 분리과세가 가능하며 원천징수로 납세의무가 종결될 수 있습니다. 4. 소득금액 계산: 사업소득은 총수입금액에서 필요경비를 차감하여 계산하고, 기타소득은 수입금액에서 필요경비를 공제하여 계산합니다.
크몽 등 온라인 플랫폼을 통한 수익을 사업자 등록 후 어떻게 세금 신고해야 하나요?
크몽 등 온라인 플랫폼을 통한 수익에 대한 세금 신고 방법은 다음과 같습니다: 1. 사업자등록: 온라인 플랫폼 활동을 통한 수익이 지속적이고 반복적이라면 사업자등록을 해야 합니다. 2. 소득 분류: 이러한 수익은 대부분 사업소득으로 분류됩니다. 3. 종합소득세 신고: 매년 5월에 전년도 1월부터 12월까지의 소득에 대해 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 4. 증빙자료 준비: 플랫폼에서 발생한 수입 증빙자료, 관련 비용 증빙 등을 준비해야 합니다. 5. 부가가치세 신고: 연 매출 4,800만원 이상인 경우 부가가치세도 신고해야 합니다. 정확한 세금 신고를 위해 전문 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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