세무대리인으로서 거래처의 예금 통장 내역을 엑셀로 업로드해야 하는 것이 맞나요?

거래처 예금 통장 내역을 엑셀로 반드시 업로드해야 한다고 일률적으로 정해진 것은 아닙니다. 장부 작성이나 부가가치세 신고자료 정리를 위해 해당 세무대리 프로그램에서 필요로 할 때 거래내역을 가져오는 것이며, 업로드 여부와 방법은 사용 중인 프로그램의 업무 절차에 따라 달라집니다.

먼저 구분하실 점은 다음과 같습니다.

• 프로그램에 장부 입력용으로 업로드하는 경우: 거래를 매출·비용·계좌 간 이체 등으로 분류하기 위한 자료 입력 절차입니다. 프로그램에서 요구하거나 거래처 장부를 작성하는 데 필요할 때만 이용하시면 됩니다.
• 세무당국에 제출하는 경우: 통장 엑셀을 부가가치세 신고서와 함께 일괄 제출하는 절차를 뜻하는 것은 아닙니다. 거래내역은 신고 내용을 확인하고 장부를 작성하는 자료로 활용할 수 있습니다.
• 계좌를 프로그램에 연결하거나 자료를 내려받는 경우: 거래처의 계좌 정보와 금융거래 내역을 다루므로, 거래처의 동의·위임 범위와 프로그램의 정보처리 절차를 확인한 뒤 이용하시는 것이 안전합니다. 홈택스의 세무대리 수임동의는 세무대리인이 세무정보를 조회하는 동의 절차이지, 그 자체로 거래처의 은행 계좌자료까지 자동으로 제공하거나 업로드하도록 하는 절차는 아닙니다.

엑셀을 불러온다면 입금액을 전부 매출로 처리하지 말고, 거래처 계좌 간 이체·대출금·예금 이자 등도 실제 성격에 맞게 구분해야 합니다. 업로드한 내역은 증빙과 대조하고, 장부의 예금 잔액이 통장 잔액과 맞는지도 확인하세요. 따라서 프로그램에서 장부 입력을 위해 요구하는 경우에는 거래처 동의와 자료 범위를 확인해 업로드하고, 요구하지 않는다면 일괄 업로드가 필수라고 볼 근거는 없습니다.