아직 부가세 신고 전이라 홈택스에서 부가세과세표준증명 발급이 안 되는데, 회계프로그램에서 발급받은 부가세과표 및 면세수입금액 확인 서류를 사용해도 되나요?

회계프로그램에서 발급한 ‘부가세 과표·면세수입금액 확인’ 서류는 신고 전 매출을 보여주는 참고자료로 제출할 수는 있지만, 홈택스의 부가가치세 과세표준증명원을 대신하는 공식 증명서라고 단정할 수는 없습니다.

부가가치세 과세표준증명은 신고된 부가가치세 과세표준과 납부세액을 증명하는 서류입니다. 아직 신고하지 않은 기간의 매출은 그 증명서에 반영되지 않으므로, 신고 전에는 발급할 수 없거나 해당 기간의 실적이 표시되지 않을 수 있습니다.

따라서 금융기관·공공기관 등 제출처가 정해져 있다면 다음처럼 처리하시는 것이 안전합니다.

• 제출처에 먼저 회계프로그램 발급 확인서도 임시 자료로 받는지 확인합니다. 기관마다 증빙으로 인정하는 서류가 다를 수 있습니다.
• 제출을 허용한다면, 프로그램에서 출력한 확인서와 함께 아직 부가가치세 신고 전이라 공식 증명서 발급이 어렵다는 설명을 덧붙이세요.
• 해당 서류는 신고 전 장부에 입력된 금액을 정리한 자료일 수 있으므로, 신고 후 확정되는 과세표준과 달라질 수 있습니다. 신고가 끝난 뒤 제출처가 요구하면 공식 과세표준증명으로 보완하셔야 합니다.

즉, 임시 매출 확인자료로는 활용 가능하지만, 공식 증명서 대체 여부는 제출처의 확인이 필요합니다.