금융회사에서 이자소득 세금을 원천징수한 경우 종합소득세 신고를 별도로 해야 하나요?

금융회사에서 원천징수한 이자·배당소득이 연간 합계 2,000만 원 이하이고 국내에서 정상적으로 원천징수된 일반 금융소득이라면, 보통 그 소득만을 이유로 종합소득세 신고를 하실 필요는 없습니다.

다만, 다음 경우에는 신고가 필요할 수 있습니다.

• 연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2,000만 원을 초과하는 경우: 금융소득 전체를 다른 종합소득과 합산해 신고합니다. 원천징수된 세금은 신고 때 기납부세액으로 반영되며, 최종 세액은 비교과세 방식으로 계산될 수 있습니다.
• 국외 금융소득처럼 국내에서 원천징수되지 않은 이자·배당소득이 있는 경우: 금융소득 합계가 2,000만 원 이하라도 신고 대상이 될 수 있습니다.
• 법에서 정한 무조건 종합과세 대상 금융소득이 있는 경우: 2,000만 원 기준과 별도로 신고 대상이 될 수 있습니다. 예를 들어 출자공동사업자의 배당소득은 일반적인 금융소득 합계 계산에서 제외되면서 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

여기서 2,000만 원 기준은 모든 금융상품의 입금액을 단순히 더하는 것이 아니라, 비과세·분리과세 소득 등을 구분한 뒤 판단합니다. 이자·배당소득은 원천징수 후 실제 받은 금액이 아니라 세전 소득금액을 기준으로 확인하셔야 합니다.

신고 대상인 경우에는 해당 소득이 발생한 다음 해에 종합소득세를 신고합니다. 예를 들어 2025년 소득은 2026년 5월 신고 대상입니다. 소득세 외에 지방소득세 신고·납부가 별도로 관련될 수 있습니다. 금융회사에서 받은 연간 이자·배당 내역과 원천징수 세액을 확인해 다른 금융소득 및 국외 금융소득 여부까지 함께 점검하시는 것이 좋습니다.