예적금 이자 외에 다른 금융소득은 어떤 것이 있나요?

예·적금 이자 외에도 채권이자·대출이자 같은 이자소득과 주식배당·펀드 분배금 같은 배당소득이 금융소득에 포함될 수 있습니다.

이자소득의 예

• 국가·지방자치단체·법인 등이 발행한 채권이나 증권의 이자와 할인액
• 국내외 예금의 이자
• 일정한 환매조건부 매매차익, 과세대상 저축성보험의 보험차익
• 사업으로 돈을 빌려주는 것이 아닌 사람이 일시적으로 빌려주고 받는 비영업대금의 이익(사채이자 등)
• 이와 비슷하게 돈을 사용하게 해 준 대가로 받는 소득, 이자상품과 결합한 일부 파생상품 이익

배당소득의 예

• 국내외 회사가 주주에게 지급하는 배당금이나 이익분배금
• 법에서 배당으로 보는 의제배당
• 일정한 집합투자기구(펀드)에서 받는 이익이나, 요건에 해당하는 파생결합증권·신탁 수익증권 등의 이익
• 공동사업에 출자한 사람에게 배분되는 소득 중 법에서 배당소득으로 분류하는 금액

따라서 개인의 금융소득은 기본적으로 이자소득과 배당소득의 합계입니다. 다만 채권이나 주식을 팔아 생긴 양도차익은 대체로 이자·배당소득과는 구분됩니다.

금융소득 종합과세 여부를 볼 때는 모든 금융소득을 무조건 합치는 것이 아니라, 비과세·분리과세 대상 등을 제외한 뒤 판단합니다. 원천징수된 이자·배당소득 합계가 연 2,000만 원 이하이면 일반적으로 종합소득에 합산하지 않지만, 국내에서 원천징수되지 않은 금융소득 등은 금액이 적어도 별도 신고·합산 문제가 생길 수 있습니다. 금융상품의 이름보다 실제 수익의 성격과 과세특례 적용 여부를 확인하시는 것이 중요합니다.